能免个税的健康险

缘何叫好不叫座

要不是购买了商业健康保险，胡可蓝（化名）一家真就因病致贫了。9个月前，43岁的浙江宁波人胡可蓝，在体检中发现肝部有病变，当天便前往杭州检查，被确诊为肝癌。整个治疗过程，算上门诊与住院费用，超过53万元。这不是个小数目，但胡可蓝心里有底：她在2016年8月16日投保了一款健康保险。

胡可蓝这一病，除去基本医疗保险报销的13万余元，自付近40万元。2月20日，胡可蓝向投保公司提出理赔申请，两天后，拿到25万元的保险金，整体自付15万元。

根据财政部、国家税务总局、保监会联合印发的通知，从2017年7月1日起，商业健康保险个人所得税试点政策将推广到全国。但业界与学界颇为担心，由于国民尚缺乏保险意识，健康险在市场上会“叫好不叫座”。

健康险做社保“解压阀”

两个月前，67岁的山东人孔祥秀突发脑梗，住院治疗共花费7800元，经过新型农村合作医疗报销，自付3000多元，这对于务农的孔祥秀来说是一笔不小的费用。孔祥秀后来得知，住院期间同样得了脑梗的同屋病友，由于之前购买了一份健康保险，经两次报销，个人仅付不到500元。

孔祥秀对于商业健康险一无所知，更不知道正是这种保险，支付了美国人的大部分医疗费用。美国的医疗保障体系中的支柱就是商业健康险，承担大部分医疗费用，其个人医疗支出仅占医疗总费用的11.1%。

有鉴于此，2016年1月，中国开始施行税优健康保险试点，以补充基本医保的保障空白。商业健康险分为医疗险、重大疾病险、护理险、失能收入保险。税优健康险作为优惠产品，消费者买这些健康险时，按新政策都可以得到优惠。

激励力度还不够

然而，在试点中，税优健康保险并未触发人们大范围的购买热潮。对此，中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文撰文称，中国个税实行的是分项所得税制，对工薪税纳税人而言，税优的实施只能由单位代扣代缴；投保人离不开单位，社会上单独购买时“退税”又很麻烦，税优健康险难以普及。

北京大学风险管理与保险学系副教授凌燕支出，“工作单位看不到实在的好处，懒得向员工做解释，要做的话还得代个人报税，索性就不做了”。

除了购买、退税不方便，税优健康险的“税优”能力有限。按照现行试点的政策，最高每年仅有2400元的免税额。南开大学卫生经济与医疗保障研究中心主任朱铭来说，如果将年免税额度调整为4800元到5000元，对于刺激消费是相对合理的区间。

保险公司要改变

复杂的减税政策，让消费者眼花缭乱。作为试点政策的直接承接者，保险公司也有苦衷。

大部分保险公司对于税优健康险的期待很高，本想着可以通过政策启发更大的健康险市场，可是政策对产品控制得较死，一家保险公司的健康险负责人说，“高达85%以上甚至90%的赔付率，很多企业都做不起，对于保险公司来说，税优健康保险业务肯定会亏。”

为体现政策“优惠”，税优健康险在产品设计形态、购买者身体条件方面，要求保险公司放松。其中仅要求可以带病投保、且保证续保一项，便使保险公司的风险大幅增加。

虽已发展30多年，大部分专业健康保险公司还是按照寿险、财险的经营理念和方法，经营更加复杂的健康险。在精算方法、产品定价的基础、风险控制的理念、销售培训等方面，健康险与寿险、财险是完全不一样的产品。“很多健康险公司的负责人，以前是从事财险、寿险业务的，对健康险的研究不够精细，依旧沿用寿险、财险的产品设计与营销思路。”该健康险业内人士称，在产品设计阶段，很多保险公司的健康险产品要由寿险的精算师签字，寿险的精算师缺乏对健康险的基础数据、产品设计经验，常常对产品形态进行修改，导致很多健康险在进入市场前就已经走样。 摘自《财经》杂志